¿Qué objetivos cumple el control interno de caja bancos?
¿Qué objetivos cumple el control interno de caja bancos?
CONTROL INTERNO PARA EL RUBRO DE CAJA Y BANCOS Recontar el efectivo y otros valores mantenidos en custodia en la caja principal, incluyendo cobranzas por depositar, sueldos y jornales no cobrados, moneda extranjera, fondos de terceros mantenidos en custodia, etc.
¿Qué objetivo se persigue al revisar las cuentas de efectivo?
Auditoria de caja y bancos es determinar con un cierto grado de seguridad que las operaciones al contado y los saldos de bancos son adecuados y válidos, el auditor debe obtener la evidencia suficiente como para evaluar si los saldos de caja y bancos, tal y como aparecen en el balance de situación, reflejan debidamente …
¿Cuál es el objetivo del control de efectivo?
El área de Control de Efectivo tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que entra o entrará y programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que jamás quede en la empresa dinero ocioso, que nunca se pague de más y que nunca se tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago.
¿Qué es el fondo de caja chica y para qué se utiliza?
El fondo de caja chica es una pequeña cantidad de efectivo que se mantiene fijo en las instalaciones de la empresa para pagar las necesidades menores de efectivo que no son prácticos pagar con cheques.
¿Cómo se realiza la creacion del fondo de caja chica?
La creación o apertura de caja chica se realiza a través de la emisión de un cheque a nombre del custodio del fondo fijo, quien es responsable de manejar ese dinero en efectivo. La cuenta Caja Chica representa el efectivo más disponible que posee la empresa, para realizar pagos menores y recurrentes.
¿Cómo se administra el fondo de caja chica?
Asigna a una persona honesta y de confianza para administrarla. Haz un corte de caja periódicamente mediante el que compruebes cuál ha sido el manejo que se le ha dado y cotejes sus saldos con la documentación entregada. Repón las cantidades gastadas para que siempre exista un fondo para emergencias y gastos pequeños.
¿Cuáles son las cuentas de caja chica?
La cuenta del activo, caja menor o caja chica, es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa para gastos en aquellas situaciones en los desembolsos por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos y convertirlos en efectivo.
¿Cuáles son los movimientos de la caja chica?
Se denomina Caja chica o caja menor porque existe movimiento de dinero, pero en poca escala, y Fondo fijo por que se asigna una determinada cantidad de dinero, que en lo posible no aumentará ni disminuirá, salvo disposiciones administrativas y/o anomalías en el manejo de fondos.
¿Cuáles son los movimientos de caja?
Movimientos de caja. Los ‘Movimientos de Caja’ se corresponden con los ingresos o egresos de dinero que no necesariamente están vinculados a ventas o gastos (Por ejemplo: un ingreso de cambio o una recaudación).
¿Cuál es el monto de la caja chica?
Una caja chica es un método de administración contable que permite tener a la mano una suma de dinero determinada para realizar y controlar gastos en efectivo, por ley, menores a los dos mil pesos.
¿Quién es el responsable de la caja chica?
La administración del fondo de caja chica estará a cargo de la Unidad de Tesorería y bajo la supervisión directa del Jefe del Departamento Financiero en lo referente a los procedimientos de compra y de razonabilidad del gasto, quienes velarán por su correcto funcionamiento.
¿Quién determina los montos destinados para el manejo de caja chica?
Artículo 8. b. El Director General de Asuntos Administrativos, como máxima autoridad administrativa, será quien mediante Resolución Administrativa, autorizara la apertura de caja chica, determinara el monto fijo, los límites de gasto y responsable de la administración de los recursos del Fondo de Caja Chica.
¿Cómo se maneja una caja chica de una empresa?
Consejos para llevar un óptimo control de tu caja chica
- – Selecciona a una persona responsable y ordenada que llevará el control de los desembolsos y la documentación fiscal que los respalda.
- -Establece una política de gastos de caja chica.
- -Mantén un registro de los gastos y sus justificaciones.
- – Utiliza herramientas tecnológicas.
¿Cómo registrar gastos de caja chica?
El registro de caja chica se elabora diariamente y debe asentar la fecha, el nombre del responsable, la cantidad inicial y el monto total gastado, y luego una lista en que se incluya el número de la factura o recibo que respalda cada gasto, su concepto y la cantidad pagada.
¿Cómo se maneja el fondo fijo de caja?
Para constituir un Fondo Fijo se debe expedir un cheque nominativo a favor de la persona que será la encargada de resguardar y administrar dicho Fondo y para su reposición, según se vaya agotando el Fondo, la persona encargada deberá elaborar periódicamente una relación de sus comprobaciones con la firma de Visto Bueno …
¿Cuáles son las etapas del fondo fijo de caja?
Etapas del fondo fijo: -Creación: Extraer la cantidad de dinero con la que va a funcionar este fondo a travez de la emisión de un cheque. -Uso del mismo: Se paga con plata los gastos menores y repetitivos por los cuales se creo el fondo, cada gasto con su comprobante.
¿Cómo se clasifica el fondo fijo?
Como Fondo Fijo es una cuenta del activo, aumenta por el Debe y disminuye por el Haber. Por lo tanto en la constitución, la cuenta Fondo Fijo se debita con el importe correspondiente al Fondo Fijo creado. Por ejemplo: Se constituye un Fondo Fijo por $6.000 librando un cheque de nuestra cuenta corriente del Banco BBVA.
¿Qué es la cuenta fondo fijo?
Es una pequeña disponibilidad de dinero para atender gastos menores que se reponen periódicamente cuando se agotan o llegan a un nivel predeterminado. Esta cuenta se registra de la siguiente manera: * Se debita: al contribuirse el fondo fijo y al reponerlo.
¿Cómo se clasifican los fondos de caja?
a). – Caja Chica con Fondo Fijo. b). – Caja Chica con Fondos Variables.