Como se interpreta el nivel de endeudamiento?
¿Cómo se interpreta el nivel de endeudamiento?
La interpretación del índice de endeudamiento se puede resumir del siguiente modo:
- Ratio < 1 → Una ratio menor que 1 nos indica que la empresa debe menos de 1 euro por cada euro del accionista.
- Ratio = 1 → Una ratio igual a 1 nos indica que la empresa debe exactamente 1 euro por cada euro del accionista.
¿Qué es el ratio de la deuda?
El ratio de endeudamiento es un índice financiero que se utiliza en contabilidad para determinar qué parte de los activos de una empresa se financia mediante deuda. Con el ratio de endeudamiento se pone sobre la mesa la financiación ajena con la que cuenta la empresa y sus recursos propios.
¿Qué es un ratio de deuda de patrimonio?
Empecemos, sin embargo, por su propia definición: el ratio de endeudamiento indica la proporción de financiación ajena que posee la empresa frente a su patrimonio. Cuando el resultado es mayor que uno, indica que las deudas superan a los recursos propios, mientras que si es inferior a uno indica lo contrario.
¿Qué ratio mide el nivel de endeudamiento?
El ratio de endeudamiento (R.E.) mide la relación entre las dos fuentes de financiación de una empresa: recursos propios y ajenos. Dicho de otro modo, expresa la proporción y la manera en la que participan los acreedores e inversores para financiar la sociedad.
¿Cómo se interpreta el ratio de endeudamiento a corto plazo?
El ratio de endeudamiento a corto plazo indica cuantos euros de financiación ajena a corto plazo tiene la empresa por cada euro de financiación propia. Es decir, señala el tanto por ciento (o tanto por uno) que supone el importe de las deudas con vencimiento inferior a 1 año respecto a sus recursos propios.
¿Cómo se interpreta el ROA?
El ROA, se calcula dividiendo los ingresos (obtenidos en un determinado periodo de tiempo) entre los activos totales y multiplicado por 100. El beneficio que se utiliza para calcular el ROI (Return On Assets), debe ser el obtenido antes de incluir los gastos financieros y fiscales.
¿Qué es el ratio de actividad?
Miden la eficiencia de la empresa en cuanto a la utilización de sus activos. Comparan la cifra de ventas con las inversiones en cuentas de activo. Son los ratios relacionados con existencias, clientes, proveedores y rotación de activos.
¿Qué significa el ratio de endeudamiento total?
El ratio de endeudamiento indica cuantos euros de financiación ajena tiene la empresa por cada euro de financiación propia. Es decir, señala el tanto por ciento (o tanto por uno) que supone el importe total de las deudas de la empresa respecto a sus recursos propios.
¿Qué es el ratio de cobertura?
El ratio de cobertura es el nivel de protección que poseen las entidades financieras ante los préstamos impagados de los clientes.
¿Cuál debe ser el nivel de endeudamiento de una empresa?
En general, el valor óptimo para el ratio de endeudamiento de una empresa debe oscilar entre el 0,4 y el 0,6 (40% y 60% si se termina calculando en forma de porcentaje). Si resulta inferior al 0,4, indica que la empresa no está explotando sus recursos propios tanto como debería.
¿Cómo calcular el coeficiente de endeudamiento?
Una fórmula más clara es: Coeficiente de Endeudamiento = (pasivos de corto plazo + pasivos de largo plazo) / (pasivos de corto plazo + pasivos de largo plazo + patrimonio neto).
¿Cómo se interpreta el ratio de liquidez?
Se puede interpretar como el número de veces que el activo corriente de una empresa puede cubrir su pasivo corriente. Es decir, la razón de liquidez representa qué porcentaje de la deuda a corto plazo puede pagarse con los activos a corto plazo de la compañía.
¿Cómo calcular el ratio de endeudamiento?
Calcular: ratio de endeudamiento, ratio de endeudamiento a corto plazo y ratio de endeudamiento a largo plazo. Para aplicar las fórmulas necesitamos conocer el importe del pasivo, pasivo corriente, y pasivo no corriente (el dato del patrimonio neto ya lo tenemos):
¿Cuál es el ratio de endeudamiento de patrimonio neto?
Ratio de endeudamiento = Pasivo / Patrimonio Neto. Ratio de endeudamiento = 19.000 / 26.000 = 0,73. El ratio de endeudamiento de esta empresa es un poco alto porque supera el 0,60 recomendado. El importe total de sus deudas supone el 73% de sus fondos propios, lo que significa que su endeudamiento es excesivo.
¿Por qué el ratio de endeudamiento es negativo?
El ratio de endeudamiento será negativo sólo cuando el patrimonio neto de la entidad presente signo negativo (porque el pasivo nunca podrá estar por debajo de cero). Esto implica que la empresa no cuenta con financiación propia, por lo que su nivel de endeudamiento siempre va a ser excesivo.
¿Cuál es el ratio de endeudamiento a corto plazo?
Ahora bien, puesto que las deudas se pueden clasificar según su plazo de vencimiento en: existe también la posibilidad de calcular el ratio de endeudamiento de manera específica, a partir de las siguientes fórmulas: Ratio de endeudamiento a corto plazo = Pasivo corriente / Patrimonio neto