¿Cuál es la diferencia entre arqueo de caja y conciliacion bancaria?
Otra es el arqueo de caja que es la actividad por la cual se analizan las transacciones de efectivo que se hacen en un lapso determinado. L a conciliación bancaria es componer y ajustar las cuentas bancarias de la empresa, que las … ver más… Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes.
¿Qué es un arqueo de caja y la conciliación bancaria contablemente?
El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales.
¿Cómo se contabiliza el arqueo de caja?
Cálculo del arqueo de caja
- El dinero existente en la caja coincide exactamente con el saldo de la cuenta de caja.
- El dinero resultante del arqueo es inferior al saldo de la cuenta de caja (faltante).
- El dinero resultante del arqueo es superior al saldo de la cuenta de caja (sobrante).
¿Cuando el valor total del arqueo de caja puede ser menor que el saldo en libros en este caso se presenta?
El valor del arqueo de caja puede ser menor que el saldo en los libros: en este caso se presenta un faltante por la diferencia, valor por el cual se debe realizar el ajuste. Sino hay razón que justifique el faltante, este valor se convierte en deuda para el cajero; por ellos se debita cuentas por cobrar trabajadores.
¿Cómo son los arqueos de caja?
El arqueo más habitual en banca es el que consiste en contar el efectivo que hay en caja en un momento determinado, y comprobar que coincide con el saldo contable de la cuenta que refleja el movimiento de efectivo. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada diferencias de caja.
¿Cómo se registra un faltante de caja menor?
CONTABILIZACION DEL FALTANTE DE CAJA MENOR En caso de existir un faltante, se buscará la razón que lo justifique(un gasto, una consignación sin registrar, para hacer el ajuste correspondiente, de no haber una justificación se registra este valor en a cuenta 136530 como responsabilidades o cuenta por cobrar al empleado.
¿Cómo se realiza el arqueo de caja chica?
Metodología del arqueo
- Habilitar un papel de trabajo.
- En la parte superior y central registrar el encabezamiento que está integrado por: Razón social de la empresa, Título del procedimiento contable (Arqueo de Caja chica), fecha y moneda de cuenta.
¿Quién hace el arqueo de caja chica?
El arqueo de caja lo debería realizar el departamento de Administración o ventas, el que se responsable directo de la gestión de las cajas, ya sea por cuenta propia o por solicitud del departamento de Contabilidad, Finanzas o Auditoría.
¿Que cuenta es faltante de mercaderia?
Saldo deudor: indica la pérdida causada por el faltante de mercaderías.
¿Cuándo se utiliza la caja menor?
Se acredita con los valores de los cheques girados, retiros y traslados, que efectúe el responsable de la cuenta y el valor de las notas débito expedidos por la entidad financiera por diferentes conceptos y el valor de la cancelación o disminución de la Caja Menor.
¿Quién es el responsable de la caja menor?
El responsable de la caja menor será el funcionario designado por el Director General mediante Resolución de Constitución o resolución de apertura de la caja menor y es quien responde disciplinaria, fiscal, tributaria y penalmente, por las acciones y omisiones en la administración y manejo.
¿Qué son las politicas de caja menor?
Caja Menor: La caja menor es un fondo en efectivo y fijo, cuyo manejo se confía a un funcionario de la Universidad, con el fin de atender gastos imprevistos y urgentes de menor cuantía que requiera el área a la cual le fueron asignados los recursos, para el cumplimiento de sus objetivos misionales.
¿Qué es caja menor según NIIF?
El fondo de caja menor es creado por el área administrativa de la empresa, para realizar el pago de gastos menores, la entidad bajo sus políticas contables definirá: · Quien va a ser el responsable de los ingresos y egresos. · Presentación del arqueo a una fecha de corte determinada.
¿Qué es Caja General según las NIIF?
Caja general (110505) Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingresa y sale del ente económico. se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el deposito de los mismos en banco. indicara el efectivo, cheques o vales que encuentran en la caja.
¿Qué es el recibo de la caja menor?
Concepto que es el recibo de caja menor Es un documento de contabilidad, que utilizamos para soportar las erogaciones de dinero de nuestra caja menor cuando no existe otro soporte probatorio, o para ampliar el detalle de un determinado desembolso.
¿Qué es Acta de Constitución fondo fijo de caja menor?
Se constituye a partir de la fecha el FONDO FIJO DE CAJA MENOR por valor de Valor en letras y números , el cual tiene por objeto atender los gastos de menor cuantía que deba realizar la Entidad, a diario. …
¿Qué es un fondo fijo de caja?
Por tanto, el fondo fijo de caja se refiere al importe de dinero en efectivo que una empres a dispone para un uso específico como es el pago de gastos menores o de urgencias. En las empresas se asigna, por lo general, el fondo fijo a una persona, la cual se responsabiliza del manejo y custodia del mismo.
¿Qué es y para qué sirve un recibo de caja menor?
DEFINICIONES. FONDO CAJA MENOR: es una herramienta que soporta un gasto a través de recibo de caja y pagados en efectivo, para ello se establece un fondo denominado caja menor. La caja menor, es un fondo que se crea para manejar pequeños desembolsos, y se asigna a una persona como responsable de su manejo.
¿Qué es un recibo de caja menor y para qué se utiliza?
Recibo de Caja Menor: El recibo de caja menor se constituye en el documento mediante el cual se legaliza el pago de un bien o servicio, el diligenciamiento del recibo de caja menor debe contener lo siguiente: fecha en la que se efectuó el gasto, el valor, el concepto, la firma de la persona que recibe con número de …
¿Qué es recibo de caja general y menor?
Recibo de la caja de egreso Cuando se habla de recibo de caja menor, se hace referencia a aquel dinero sale de la caja “menor” de la empresa en relación a compras como pagos relacionados con gastos de la actividad como pueden ser, gastos de material de oficina, mensajería, cafetería, transporte u otros.
¿Qué es un formato de conciliación bancaria?
La conciliación bancaria es el sistema de comparación que las empresas realizan, entre los movimientos bancarios registrados en una cuenta de ahorro o en una cuenta corriente con cada una de nuestras facturas de ingresos o gastos.
¿Qué es la conciliación bancaria y para qué sirve?
La conciliación bancaria es un proceso de control entre los registros contables de tu empresa y los movimientos de tu cuenta bancaria. Llevar un control así te ayudará a descubrir y corregir errores en tu contabilidad.
¿Por qué se hace una conciliacion bancaria?
La conciliación bancaria sirve como la base para efectuar las correcciones necesarias, para que tanto los libros contables y el banco reflejan el saldo correcto de la cuenta. Cheques Girados pero no cobrados: Se debe hacer un seguimiento de los cheques girados y no cobrados.
¿Cuál es el objetivo de la conciliación bancaria?
Por tanto, el objetivo de la conciliación bancaria es asegurar que todos los apuntes contables están correctamente reflejados en el saldo bancario y que no se han abonado en otra cuenta, además de detectar tanto los depósitos contabilizados que no han reflejado esta información en el banco como aquellos movimientos que …
