Que tipos de documentos se revisan en una auditoria de cumplimiento?
¿Qué tipos de documentos se revisan en una auditoría de cumplimiento?
La Auditoría de Cumplimiento se ejecuta por medio de la revisión de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones, con la finalidad de determinar si los procedimientos utilizados y las medidas de control interno están de acuerdo con las normas que le son aplicables, y si los …
¿Qué es una auditoría de cumplimiento?
La Auditoría de Cumplimiento –AC, es la evaluación independiente, sistemática y objetiva mediante la cual se recopila y obtiene evidencia para determinar si la entidad, asunto o materia a auditar cumplen con las disposiciones de todo orden, emanadas de Organismos o Entidades competentes que han sido identificadas como …
¿Qué es auditoría de cumplimiento Contraloria?
La auditoría de cumplimiento derivada del control concurrente es un examen objetivo y profesional que se activa a partir de los resultados del control concurrente y tiene como propósito determinar en qué medida los funcionarios y servidores públicos de las entidades sujetas al ámbito del Sistema, han observado la …
¿Cuál es el alcance de una auditoría de cumplimiento?
Las auditorías de cumplimiento se llevan a cabo para evaluar si las actividades derivadas de la gestión fiscal, operaciones financieras e información cumplen, en todos los aspectos significativos, con las regulaciones o autoridades que rigen a la entidad auditada.
¿Que evalua la auditoría de cumplimiento?
La auditoría de cumplimiento consiste en la comprobación o examen de las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole con el objetivo de establecer que se han realizado conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.
¿Cuáles son las etapas de la auditoría de cumplimiento?
Se pueden identificar las etapas: actividades previas (Plan de auditoría inicial), planificación y ejecución de auditoría (ejecución en campo) e informe y cierre de auditoría (Elaboración del informe), cada una de ellas contiene actividades específicas en el marco de un modelo sistemático de trabajo a desarrollar.
¿Cuáles son los procedimientos de cumplimiento en auditoría?
Pruebas de cumplimiento
- Comprobación o chequeo de validez (verificación).
- Numeración consecutiva.
- Totales de control.
- Asuntos y documentos pendientes.
- Listas de vencimiento.
- Doble chequeo.
- Pre-auditoría.
¿Cuál es la importancia de la auditoría de cumplimiento?
El objetivo principal de la auditoría de cumplimiento es proporcionar al usuario o los usuarios previstos información sobre si los entes públicos están siguiendo las leyes, políticas, códigos establecidos o disposiciones regulatorias.
¿Cuál es el alcance de la auditoría?
Se entiende por alcance de auditoría, la “profundidad” de una auditoría realizada, de acuerdo con el objetivo que se busca. Debido a este hecho, el alcance y los objetivos de la auditoría tienen un significado diferente según la persona que realiza la auditoría, así como la razón detrás de la auditoría.
¿Cómo se determina el alcance de la auditoría?
Se debe determinar un alcance del programa de auditoría que varia depende del tamaño y la naturaleza del auditado, funcionalidad complejidad, nivel de madurez del sistema de gestión que se va auditar.