Como se registra contablemente la retencion en la fuente?
¿Cómo se registra contablemente la retención en la fuente?
Las retenciones en la fuente son contabilizadas en el activo por cuanto representan un derecho del contribuyente ya que ha pagado anticipadamente su impuesto; es como una cuenta por cobrar a la Dian, que se descontarán al momento de presentar la respectiva declaración tributaria.
¿Cómo se registra una venta con retenciones?
Procedimiento para realizar el trámite a través del aplicativo móvil:
- Ingresar a la aplicación móvil.
- Escoger la opción SRI & Yo en Línea.
- Ingresar RUC y contraseña.
- Escoger la opción contabilidad.
- Escoger la opción registro de comprobantes electrónicos.
- Escoger la opción retenciones.
¿Cuál es la cuenta de retención en la fuente?
Cuenta 135515 Retención en la fuente.
¿Cuándo se realiza la causación de la retención en la fuente?
¿Como se constituye la regla general de la causación de la retención en la fuente? La retención en la fuente, como regla general debe practicarse en el momento de realizar el respectivo pago o abono en cuenta, lo que ocurra primero, por parte del agente retenedor al contribuyente.
¿Cómo se registra una venta más Iva?
¿Cómo se hace el asiento contable de una factura de venta?
- Ingresa un débito a la cuenta de caja por el valor de la transacción, más el importe del IVA en caso de que sea una venta gravada.
- Ingresa un crédito a la cuenta de Ventas por el mismo precio.
¿Cuál es el porcentaje de retencion en la fuente por ventas?
Porcentajes de retención en la fuente por Iva.
| Sujeto pasivo y/o conceptos. | Tarifa de retención |
|---|---|
| Prestadores de servicios desde el exterior señalados en el numeral 8 del artículo 437-2 del estatuto tributario. | 100% |
| Iva en ventas de chatarra en los casos señalados en al artículo 437-4 del estatuto tributario. | 100% |
¿Cuáles son las cuentas de retenciones?
La cuenta (473) Retenciones Y Pagos A Cuenta es una cuenta de activo que refleja las cantidades que hemos “adelantado” del pago del impuesto que proceda (Impuesto de Sociedades o IRPF) y que, por lo tanto, deberemos tener en cuenta a la hora de pagar dicho impuesto.
¿Cuando no se aplica la retención en la fuente?
En general no se practica retención en la fuente cuando:
- Cuando quien hace el pago no es agente de retención.
- Cuando el pago no supera la base mínima de retención en la fuente cuando esa existe (27 Uvt por compras y 4 Uvt por servicios).