Cual es el ciclo de tesoreria?
¿Cuál es el ciclo de tesorería?
Este ciclo comprende aquellas funciones relativas a los fondos de capital ; por lo tanto, se inicia considerando las necesidades de efectivo, distribución y aplicación del disponible, culminándose con su retorno a las funciones que lo originaron, como inversionistas, acreedores, etc.
¿Qué es el control interno del ciclo de tesorería?
El control de tesorería son todas aquellas funciones y procesos destinados a controlar, gestionar y acreditar las labores de cash-flow (cobros y pagos) de una organización.
¿Qué incluye el ciclo de ingresos de una empresa?
El ciclo de ingresos de una empresa incluye todas aquellas funciones que se requieren llevar a cabo para cambiar por efectivo, con los clientes, sus productos o servicios.
¿Cuál es el ciclo de la información financiera?
Ciclo de información financiera Este ciclo se encarga de la gestión de la información contable, administrativa y finan- ciera, la cual es organizada, analizada, registrada y resumida para ser socializada a los administradores, con el fin de tomar decisiones sobre el negocio .
¿Cuál es el ciclo de egresos?
el ciclo de egresos involucra las actividades que se asocian con la adquisición y pago iniciando con la existencia de una obligación hacia un tercero ya sea el estado, las empresas de servicios públicos, entidades financieras, proveedores o trabajadores, y termina con la aprobación de los pagos y el desembolso de …
¿Cuál es el ciclo de la compra?
El ciclo de compra es el proceso por el que pasa un consumidor potencial antes de tomar la decisión de efectuar una compra o conversión final. Este proceso se representa normalmente mediante un embudo o funnel.
¿Qué es el ciclo de control interno?
Es el proceso que asegura la eficiencia del control interno a través del tiempo, incluye evaluación del diseño , operación de procedimientos y aplicación de medidas correctivas. 1. Elementos del control interno administrativo. 2.
¿Qué es el ciclo de tesorería en una auditoría?
El ciclo de Tesorería de una empresa incluye aquellas funciones que tratan sobre la estructura y rendimiento del capital. La mayor parte de las funciones relacionadas con un ciclo de Tesorería pueden efectuarse en la Tesorería de la empresa.
¿Cuáles son las funciones del ciclo de ingresos?
Las funciones típicas de un ciclo de ingresos podrían ser: •Otorgamiento de crédito. Toma de pedidos. Entrega o embarque de mercancía y/o prestación del servicio. Facturación.
¿Qué es la auditoría al ciclo de ingresos?
Auditoría del ciclo de ingresos: incluye revisar conjuntamente los registros de las cuentas de bancos, ventas, cuentas por cobrar, devoluciones sobre ventas, descuento sobre ventas, estimación para cuentas incobrables, Impuesto al Valor Agregado débito.
¿Cuáles son los ciclos de los estados financieros?
El ciclo contable es el periodo en el que una sociedad registra de forma cronológica y fiable cada transacción en su respectivo libro diario con el fin de analizar, elaborar y preparar la información financiera. También se le conoce como proceso contable o flujo registral.
¿Que se entiende por ciclo de operación de una entidad?
El ciclo operativo es el proceso por el que pasa una compañía industrial, en promedio, desde que compra las materias primas hasta que cobra las ventas después de la producción. En el caso de una organización netamente comercial, abarca desde la compra de la mercadería hasta el cobro de lo que generan las ventas.
¿Qué debe hacer el ciclo de tesorería?
Gastos de Viaje. Actividades financieras Gastos acumulados Documentos por pagar Los procedimientos de proceso del ciclo de tesorería deben estar de acuerdo con políticas establecidas por la administración. Aprobarse solicitudes de captación o entrega de recursos que se ajusten alas políticas establecidas por la administración.
¿Qué son los objetivos del control interno del ciclo de tesorería?
Los objetivos del Control Interno del ciclo de tesorería son de : autorización, procesamiento, clasificación, verificación, evaluación y protección física, los cuales pueden sintetizarse en la siguiente forma : Autorización.
¿Qué es un asiento contable de tesorería?
Los asientos contables de tesorería deben concentrar y clasificar las transacciones de acuerdo con políticas establecidas por la administración. La información para determinar bases de impuestos derivada de las actividades de tesorería deben producirse correcta y oportunamente. Implantación de manuales de políticas y procedimientos.
¿Qué es el ingreso y salida de efectivo en tesorería?
Ingresos y desembolsos. En el ciclo de tesorería se recibe y desembolsa efectivo como culminación de las transacciones propias de esta actividad. Debe entenderse que la entrada y salida de efectivo no solamente proviene del ciclo de tesorería sino también de los ciclos de ingreso y adquisición y pago, que originan entradas y salidas de efectivo.